審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。
本公司於 109 年 12 月設置審計委員會，由全體獨立董事組成，且其中至少一人應具備會計或財務專長，本委員會獨立董事之任期為三年，連選得連任。
審計委員會至少每季召開一次常會。
第三屆審計委員會，本屆委員任期：114 年 5 月 20 日至 117 年 5 月 19 日。
審計委員會職權如下
- 依證交法第十四條之一規定修改或修改內部控制制度。
- 內部控制制度之考核。
- 依證交法第三十六條之一規定修改或修改取得或處分資產、進行衍生性商品交易、與他人資金交換、為他人背書或提供 其他重大業務之行為處理程序。
- 涉及董事自身利害關係之事項。
- 重大之資產或衍生性商品交易。
- 重大之資金貸與、背書或提供擔保。
- 募集、發行或私募具有股權性質的有價證券。
- 審查會計之委託、解聘或報酬。
- 財務、會計或內部稽核主管之任免。
- 由董事長、經理人及會計主管簽署或蓋章之年度財務報告及須經會計查核簽證之第二季財務報告。
- 其他公司或主管機關規定的重大事項。
- 前置事項決議應經本委員會全體成員二分以上同意，並提董事會決議。
審計委員之專業性及獨立性評估
| 身分別 | 條件 | 是否具有五年以上工作經驗及以下專業資格 | 符合獨立性情況(註2) | 兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員部分 | 備註 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 姓名 | 商務、法務、會計或公司業務所需相關科系之公私立大專院校講師以上 | 法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務考試及格領有證書的專門職業技術人員 | 具備商務、法務、財務會計或公司業務所需之工作經驗 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |||
| 獨立董事 | 賴佳誼 | – | v | v | v | v | v | v | v | v | v | v | v | v | – | |
| 獨立董事 | 林孟津 | – | – | v | v | v | v | v | v | v | v | v | v | v | – | |
| 獨立董事 | 陳秋棠 | – | – | v | v | v | v | v | v | v | v | v | v | v | – | |
| 獨立董事 | 劉純穎 | – | v | v | v | v | v | v | v | v | v | v | v | v | – | |
審計委員會之討論事項由及決議結果
本屆委員任期：114 年 5 月 20 日至 117 年 5 月 19 日
114 年度審計委員會開會情形如下：
| 會議 屆/次 | 案次/案由 | 執行情形 |
|---|---|---|
| 第三屆第二次 114.11.06 | 1. 115年度內部稽核計畫案 2. 修訂「取得或處分資產處理程序」案 3. 本公司內部稽核主管人事案 | 照案通過，執行完成 *本次會議獨立董事無意見 |
| 第三屆第一次 114.08.04 | 1. 114年第二季財務報告案 | 照案通過，執行完成 *本次會議獨立董事無意見 |
獨立董事與內部稽核主管或會計師之溝通情形
獨立董事與內部稽核主管或與簽證會計師就公司財務、業務狀況透過單獨會議進行溝通之原則：
- 內部稽核主管定期向審計委員會呈報稽核報告，並列席董事會就稽核計畫執行情形提出報告。
- 審計委員會針對會計師於查核過程中適時發現及揭露異常或缺失事項，及所提具體改善或防弊意見，得要求提出檢討改進。
民國 114 年 11 月 06 日下午 15:00
114 年度與內部稽核主管溝通事項如下表：
| 報告及討論事項 | 溝通結果 |
|---|---|
| 114年第三季內控查核結果說明 | 洽悉 |
民國 115 年 03 月 06 日下午 15:30-16:00
114年度與會計師溝通事項如下表：
地點：捷智2樓會議室
與會人員：勤業眾信聯合會計師事務所劉怡青會計師
勤業眾信聯合會計師事務所 黃奕豪 經理
獨立董事：賴佳誼、林孟津、陳秋棠、劉純穎
| 項次 | 報告及討論事項 | 報告及討論內容 |
|---|---|---|
| 1 | 治理單位之職責 | 1. 董事會之職責
2. 審計委員會之職責 |
| 2 | 查核範圍及方法 | 1. 114年度之審計及相關服務委任書業已由負責人代表與事務所簽訂，確認本年度查核之目的及範圍、會計師與管理階層雙方之責任及查核報告之形式等。
2. 根據已評估的重大不實表達風險、是否存在任何重大判斷，以及要求執行的工作來指導和監督查核人員，並複核團隊的工作。 |
| 3 | 顯著風險／關鍵查核事項 | 會計師辨認之顯著風險如下： 1. 專業服務收入認列之正確性 2. 管理階層逾越控制 |
| 4 | 其他溝通事項 | 1. 與管理階層意見不一致之事項。 2. 執行查核過程中公司之配合 |